Abra um bloco de notas e escreva isso:
[ExtShellFolderViews]
{BE098140-A513-11D0-A3A4-00C04FD706EC}={BE098140-A513-11D0-A3A4-00C04FD706EC}
[{BE098140-A513-11D0-A3A4-00C04FD706EC}]
Attributes=1
IconArea_Image=Nomedaimagem.jpg
IconArea_Text=0x00000000
[.ShellClassInfo]
ConfirmFileOp=0
Mude o nome da imagem, e salve como desktop.ini, o arquivo salvo vai virar um parâmetro de configuração.
Crie uma imagem e coloque o nome que você inseriu no parâmetro de configuração (desktop.ini).